جاء في تقرير صدر يوم الثلاثاء الماضي، من قبل الفاحصة و المحللة القانونية، شوبا بيلاي Shoba Pillay، المعينة من قبل محكمة الإفلاس. أن Celsius، شركة إقراض العملات المشفرة المفلسة، استخدمت برنامج Quickbooks المحاسباتي، لتتبع مواردها المالية. علمًا أنه يعتبر برنامج للشركات الحاضنة (Start-ups) والشركات التي لها ميزانية محدودة جدًا.
نفس العوامل تؤدي إلى نفس النتائج : اعتماد برامج محاسبة غير مناسبة تطيح بـ Celsius ثم FTX.
استغلت شركة إقراض العملات المشفرة البرنامج المحاسباتي Quickbooks لتتبع مواردها المالية. و هذا البرنامج تستخدمها الشركات الصغيرة بشكل أساسي لإدارة الحسابات. حيث من المعروف أنه ليس ببرنامج يمكنه إدارة ملايير الدولارات.
تقدمت Celsius بطلب لإفلاس حسب الفصل 11 في يوليو من العام الماضي. وذلك بعد أن أوقفت عمليات سحب العملاء والمبادلات في شهر يونيو 2022. كما عرضت الشركة المفلسة على عملائها مدفوعات الفائدة على ودائع العملات المشفرة. التي تم إقراضها للعملاء، ولكنها توقفت بعد انهيار Terra.
في حين تكبد المُقرض الأمريكي خسارة قدرها 30 مليون دولار فقط من حيازاته من عملة TerraUST المستقرة البالغة 990 مليون دولار. إلا أن فقدان الثقة الواضح في قدرة Celsius على تغطية ودائع العملاء أدى إلى اندفاعها بعد أسابيع ما تسبب في خسائر أكبر.
في الأسبوع الذي تحركت فيه Celsius لإيقاف عمليات السحب مؤقتًا. تلقت 428 مليون دولار من طلبات السحب ونفدت السيولة. وفقًا لملفات الإكسل (Excel) التي راجعها الفاحص المعين من المحكمة، فقد تضخمت أزمة السيولة بسبب الانخفاض الحاد في سعر عملة CELIs المميزة التي تمثل أغلب القيمة السوقية للشركة.
وحسب المحلل القانوني فإن البيانات المالية الموحدة تستخدم من قبل الشركات، للحصول على تقييم شامل لصحتها المالية، عبر أقسام متعددة. لكن Celsius بدأت فقط في إنتاجها في الربع الثاني من عام 2022. حتى أنها قامت بتجميعها بشكل يدوي!
"لا شيء ضد QuickBooks. إنه أداة جيدة جدًا. لكنها ليست لشركة بمليارات الدولارات."
تصريح الرئيس التنفيذي لـ FTX، جون راي الثالث، أمام لجنة الخدمات المالية بمجلس النواب الأمريكي في ديسمبر 2022:
أيضًا، يعكس استخدام Quickbooks طرق المحاسبة التي تم وضعها في الممارسة من قبل بورصة FTX المفلسة، في ظل مؤسسها سام بانكمان-فريد. وقد انتقد الرئيس التنفيذي الحالي للشركة المنهارة، جون راي الثالث، استخدام SBF لذلك البرنامج باعتباره غير منظم للغاية.
برنامج غير متوافق مع قيمة الشركة وتناقض في الحسابات، أخطاء سلسيوس التي جعلتها مفلسة!
عندما عينت محكمة الإفلاس شوبا بيلاي لدراسة و فحص ملف إفلاس شركة، طلبت بيلاي الوصول إلى حساب Celsius على Quickbooks في 30 نوفمبر 2022. لم يتم منح بيلاي حق الوصول إلى البيانات إلا بعد مرور أكثر من أسبوع. كما لم يتم ترتيب بعض الأرقام حسبها.
ثم عندما بدأت بيلاي في تجميع الموارد المالية لشركة Celsius. وجدت "تناقضات كبيرة" بين أرصدة الحسابات في ملفات Quickbooks التي تم تنزيلها من حساب Celsius وتلك المستخدمة لإنشاء كشوف حسابات موحدة مقدمة من الشركة المفلسة.
ووجدت المحللة القانونية لاحقًا أن "الملفات التي قدمتها شركة Celsius ليست هي الملفات الأصلية المستخدمة في إعداد البيانات المالية الموحدة". لكنها أنشأتها بالأحرى لتلبية طلبات بيلاي للحصول على المعلومات. ويزعم التقرير أن "ملفات التجميع التي أعدت بأثر رجعي من سجلاتها المحاسبية التاريخية".
أخبر Celsius المحللة أنه لم تتمكن في النهاية من إنتاج الأرقام الأصلية المستخدمة في إنشاء البيانات المالية للربع الثاني من 2022 و 2021. مما تسبب في اختلاف تصوير بيلاي لدفاتر Celsius في مناطق معينة حيث تم تعديل توقيت الإدخالات.
"على سبيل المثال، تم تأريخ العديد من الإدخالات في دفتر الأستاذ العام لـ QuickBooks اعتبارًا من اليوم الأخير من ربع السنة المعني ولكن لم يتم تضمينها في الأرصدة في البيانات المالية الموجزة لـ Celsius".
تقرير بيلاي بخصوص بيانات Celsius المتضاربة.
ما حدث جعل من الصعب بشكل خاص تقييم الوضع المالي للشركة بعد الإفلاس. حيث أن Quickbooks موجهة بشكل أساسي نحو الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم. حسب رئيس FTX الحالي و حسب تقرير المحللة شوبا بيلاي أيضًا.
تم تتبع الشؤون المالية لشركة Celsius عبر أقسامها المختلفة في 15 ملفًا منفصلاً من Quickbooks، كما كتبت بيلاي، دون وجود أنظمة تلقائية لإنتاج بيانات موحدة لمقرض العملة المشفرة الذي يدين حاليًا للعملاء والدائنين بمبلغ 5.5 مليار دولار.
وجد تقرير الفاحصة القانونية مشكلات مع Celsius يعود تاريخها إلى عام 2020 على الأقل. حيث أظهر أن المُقرض حصل على قروض ضخمة في مرحلة ما. للحفاظ على نشاطه التجاري قائمًا على قدميه وتمكن من خسارة المال بينما كانت العملات المشفرة تزدهر أيضًا!
فحص محكمة الإفلاس يكشف المستور من أعمال سيلسيوس
قدمت شوبا بيلاي، الفاحصة المعين من قبل المحكمة في Celsius Network LLC، تقريرها النهائي إلى محكمة الإفلاس بالولايات المتحدة للمنطقة الجنوبية من نيويورك. يمكنكم الإطلاغ على نسخة من التقرير النهائي للشركة المفلسة من خلال النقر هنا.
يعتمد تقرير بيلاي النهائي على التقرير المبدئي المؤقت الصادر في 18 نوفمبر 2022. ويحتوي التقرير النهائي على النتائج التي توصلت إليها بشأن القضايا التي وجهتها المحكمة لفحصها:
- أنشطة Celsius فيما يتعلق بأصولها المشفرة والتمثيلات العامة،
- التزامات الشركة المفلسة و خدمات تعدين البيتكوين في Celsius،
- وإجراءات Celsius لدفع ضرائب معينة.
تضمن تحقيق بيلاي الشامل عشرات المقابلات مع شهود موظفين حاليين وسابقين في شركة سيلسيوس وأفراد آخرين. بالإضافة إلى مراجعة آلاف الوثائق. كما كتبت في تقريرها النهائي أن نموذج أعمال Celsius الذي تم الإعلان عنه وبيعه لعملائها لم يكن هو النشاط التجاري الذي تديره Celsius بالفعل.
إخلاء مسؤولية
جميع المعلومات المنشورة على موقعنا الإلكتروني تم عرضها على أساس حسن النية ولأغراض المعلومات العامة فقط. لذا، فأي إجراء أو تصرف أو قرار يقوم به القارئ وفقاً لهذه المعلومات يتحمل مسؤوليته وتوابعه بشكل فردي حصراً ولا يتحمل الموقع أية مسؤولية قانونية عن هذه القرارات.
