بعد انهيار FTX في نوفمبر 2022، لجأت أبرز بورصات العملات المشفرة في العالم إلى سياسة إثبات الاحتياطات، من أجل طمأنة الرأي العام وامتصاص بعض الخوف وعدم اليقين المنتشر حول الصناعة. لكن هل يجب أن نثق حقا في هذه الإحتياطات؟ خاصة بعد أن تبين أن اثبات الاحتياطات التي نشرتها FTX كانت أرقامًا عشوائية ولم يكن هناك أي صندوق احتياط فعلي؟
عادةً ما تكون المؤسسات المالية والشركات العامة والشركات الخاصة الكبيرة ملزمة بإجراء عمليات تدقيق مالية مستقلة بشكل متكرر. ومنذ نوفمبر 2022، زاد الضغط على بورصات العملات الرقمية المشفرة لتكون شفافة مثلما تدعي وتثبت أنها تمتلك الأصول الرقمية التي تدعي أنها تمتلكها نيابة عن مستخدميها.
في تقرير لمنصة dailycoin الإعلامية، تم تسليط الضود على ممارسات بورصات العملات المشفرة مع تقارير إثباتات الاحتياطات التي عادة ما توضح الصحة المالية للشركات الكبرى.
إثبات الاحتياطات من بورصات العملات المشفرة | لماذا ينبغي أن لا نثق بها؟
بعد حدوث أكبر الفضائح في تاريخ العملات المشفرة، بانهيار FTX التراجيدي، بدأت بورصات العملات الرقمية الكبرى في تقديم إثبات احتياطيات رأس المال لديها (PoR). بهدف توضيح أنها آمنة. لكن بعد ما يقارب العام من انهيار FTX، اتضح أن ما كانت ثاني أكبر بورصة عملات مشفرة في العالم، قدمت تقارير إثبات احتياطات مزيفة وعشوائية ولا تمت للواقع والحقيقة المرة بصلة. فهل ينبغي أن نثق حقًا في بقية البورصات دون دلائل دامغة وأكيدة؟
لتوضيح طبيعة إثبات الاحتياطات، تتحقق عمليات التدقيق من وجود الأصول والالتزامات (مثل القروض) للتأكد من أنها تنعكس بدقة في البيانات المالية. وهي ضرورية لتقييم الصحة المالية العامة للشركة، سواء كانت قادرة على الوفاء بالتزاماتها، أو تدار بشكل صحيح، أو مقاومة للمخاطر.
بشكل أساسي، تدير شركات المحاسبة أو مراجعي الحسابات المختصين والمستقلين عمليات التدقيق التي تنتهي بتأكيد تقرير إثبات الاحتياطات. ذلك من أجل ضمان الموضوعية والتقييم غير المتحيز وسلامة التقارير المالية. وحتى يصبح الأمر أكثر أمانًا وشفافية، ينبغي للبورصات التي خضعت للتدقيق الكشف عن شركات التدقيق التي دققت بياناتها.
في صناعة العملات المشفرة، يثير عدم كشف أكبر 10 بورصات عملات مشفرة رئيسية عن أسماء المدققين الذي درسوا إثباتات احتياطاتها استغرابًا وخوفًا. كما أنه يقلل من مصداقية تلك الإثباتات أيضا.
بعض بورصات العملات المشفرة التي قدمت إثبات احتياطات | هل نصدق؟
على الرغم من أن أتعاب شركات التدقيق المالي غالبًا ما تكون مكلفة، تقوم بينانس، وهي أكبر بورصة عملات مشفرة في العالم، بتحدث إثبات احتياطاتها بشكل شهري منذ نوفمبر 2022! كما لم تكشف البورصة عن اسم المدقق الخارجي.
لكن في نوفمبر 2022، كانت شركة التدقيق Mazars هي من قامت بتدقيق احتياطات بينانس. بينما كشفت البورصة أنها إلى جانب التدقيق من الجهات المستقلة، فإنها تقوم بانتظام بعمليات تدقيق داخلية (التحقق الذاتي). والتي أظهرت عدة مرات نسبة احتياطي مفرطة الضمانات!
كذلك تقوم كوين بيس، ثاني أكبر بورصة عملات مشفرة في العالم، بتحديث اثبات احتياطاتها بشكل دوري. كما أنها تخضع لمراجعة ربع سنوية من مدقق الحسابات الخارجي من أجل إعداد التقرير السنوي الذي تقدمه للهيئة التنظيمية الأمريكية أين تعمل (هيئة الأوراق المالية والبورصات).
أما، ثالت أكبر بورصة عملات مشفرة في العالم، كراكن، فتقوم بالتدقيق المالي مرتين سنويًا حسب تصريحاتها. لكن البورصة لم تقدم أي تحديثات على موقعها للعامة منذ يونيو 2022 عندما خضعت للتدقيق على يد شركة Armanino LLP. بينما لا نعرف من قام بالتدقيق لإثباتاتها بعد. ذلك الوقت!
كذلك، رابع أكبر بورصة مشفرة، كريبو.كوم (Crypto.com) لم تقدم أي تقرير إثبات احتياطاتها منذ ديسمبر 2022. حيث كانت قد خضعت وقتها للتدقيق على يد شركة Mazars. بينما لا نعرف أيضا معدل إصدار تقارير تدقيق إثبات الاحتياطات (PoR) لهذه البورصة.
أيضا، كشفت كوكوين KuCoin، وهي خامس أكبر بورصة مشفرة، عن آخر تقرير إثبات الاحتياطات لديها في 26 نوفمبر 2022 لم تعلن عن مدققه. بينما لم تقدم البورصة أي تحديثات للتقرير منذ وقتها. كما أكتفت البورصة بالتصريح أن مؤسسة مستقلة تابعة لجهة خارجية تشهد أن لديها أصول مستخدم بنسبة 1:1 مدعومة بأصول محفوظة على السلسلة!
تحتل Bybit، المرتبة السابعة بين أفضل بورصات العملات المشفرة بعد بينانس الأمريكية. وتدعي البورصة إن لديها احتياطيًا بنسبة 1:1 على جميع أصول المستخدم على المنصة وتجري عمليات تدقيق منتظمة كل شهرين بدءًا من ديسمبر 2022. لكن دوف ذكر أسماء شركة التدقيق.
كذلك لم تكشف HTX (Huobi سابقًا)، ثامن أكبر بورصة في قائمتنا، عن إسم الشركة التي دققت احتياطاتها ولا عند معدل اصدار هذه التقارير سنويًا. لكنها نشرت قائمة بالمحافظ التي تحتوي على أصول بقيمة 3.5 مليار دولار في منتصف ديسمبر 2022. ومنذ ذلك الحين لم تصدر أي تقرير مماثل.
بينما تنشر بورصة، OKX، رقم 9 في الترتيب، تقارير تدقيق الأداء التي تم التحقق منها ذاتيًا كل شهر منذ فبراير 2022. وتدعي فيها أنها تحتفظ بنسبة 1:1 من جميع أموال المستخدمين على منصتها.
أما آخر بورصة في قائمة أكبر 10 بورصات العملات المشفرة المركزية فهي Gate.io. التي تعاونت من قبل مع شركة Armanino LLP لإجراء أول تدقيق لـ PoR في مايو 2020. ثم مجددًا في في أكتوبر 2022. لكن منذ وقتها لم يتم نشر أي تقرير تدقيق جديد. ولا نعرف نظام اصدار هذه التقارير من البورصة.
أغلب البورصات توقفت عن نشر تقاريرها بعد انهيار FTX | هل يتم التستر على أزمة شاملة؟
لاحظ أنه منذ انهارت بورصة FTX ازداد الضغط على بورصات العملات المشفرة،. لكن هذه البورصات توقفت عن التعاون مع شركات التدقيق مثل Mazars وArmanino LLP، المشهورتين بين عملاء العملات المشفرة منذ نوفمبر 2022.
وعلى الرغم من سمعة شركة التدقيق Armanino LLP بسمعة طيبة، كونها شركة المحاسبة العامة رقم 19 من حيث الإيرادات في الولايات المتحدة. لكنها من كانت وراء تدقيق احتياطات بورصة FTX المفلسة في عامي 2020 و2021. لكن أثناء محاكمة سام بانكمان فريد الجارية، كشف غاري وانغ أن إثبات الاحتياطات في FTX كان خدعة ودخان.
وكان نفس الشركة المدققة قد أصدرت أيضًا تقرير إثبات الأداء لمقرض العملات المشفرة Nexo في عام 2021. مؤكدةً أن التزاماته مدعومة بالكامل. بعد ذلك بوقت قصير، بدأت سلطات إنفاذ القانون تحقيقًا للاشتباه في تورط Nexo في غسل الأموال والاحتيال الضريبي!
بعد استفحال الشكوك حول شركات التدقيق التي تدقق احتياطات شركات التشفير. أنهت شركة Mazars خدماتها لعملاء صناعة الأصول الرقمية في ديسمبر الماضي. بينما كانت عملت سابقًا مع بينانس، كوكوين و Crypto.com. وكانت Mazars موضع نقاش من هيئة تنظيم المحاسبة في المملكة المتحدة التي أشارت إلى انخفاض جودة عمليات تدقيقها. بسبب ميلها للتعامل مع العملاء ذوي المخاطر العالية.
في الأخير، تكتفي أغلب بورصات العمليات المشفرة بالتدقيق الداخلي (الذاتي). والذي يمكنه إثبات وجود ما يكفي من الأصول في الاحتياطيات في لحظة معينة. لكنه لا يذكر شيئًا عن الصحة المالية العامة، والرقابة الداخلية، والامتثال للمعايير المحاسبية للمنصة. كما أن تلك البيانات يمكن أن تكون عرضة للتلاعب الذي يهدف إلى تضليل الحسابات وتغييرها مؤقتًا لجعلها تبدو أفضل لفترة محددة. لهذا السبب من الصعب أن نثق بإثبات الاحتياطات الذاتية من بورصات التشفير. ولا حتي تلك التي لا نعرف من أصدرها.
إخلاء مسؤولية
جميع المعلومات المنشورة على موقعنا الإلكتروني تم عرضها على أساس حسن النية ولأغراض المعلومات العامة فقط. لذا، فأي إجراء أو تصرف أو قرار يقوم به القارئ وفقاً لهذه المعلومات يتحمل مسؤوليته وتوابعه بشكل فردي حصراً ولا يتحمل الموقع أية مسؤولية قانونية عن هذه القرارات.
