أعرب مستخدمو الأصول الرقمية عن قلقهم بشأن تقديم ضرائب العملات الرقمية مع استمرار زيادة حجم النشاط على السلسلة.
تأتي هذه القضايا وسط تحول تنظيمي يتسم باعتماد إطار الإبلاغ عن الأصول الرقمية (CARF) في عدة دول، ويهدف هذا إلى معالجة الفجوات الطويلة الأمد في الرقابة الضريبية على العملات الرقمية.
Sponsoredمتطلبات الإبلاغ الضريبي للأصول الرقمية من مصلحة الضرائب الأمريكية في الولايات المتحدة
وضح لزيادة الفهم أن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تعامل الأصول الرقمية كملكيات، وتلزم الإبلاغ عن الدخل والأرباح الرأسمالية من المعاملات، مثل المبيعات، دفعات الخدمات، Staking، Airdrops، وأكثر.
يجدر بالذكر أن مجرد الاحتفاظ بالعملات الرقمية لا يؤدي إلى تحقيق ربح أو خسارة، ولذلك فهو غير خاضع للضريبة. تحدث الضريبة فقط عند بيع الأصل واستلام نقد أو عملة رقمية أخرى، وفي هذه المرحلة تعتبر الأرباح "محُققة" وتشكل حدثاً خاضعاً للضريبة.
ذكرت الإرشادات أن معظم الدخل خاضع للضريبة، والفشل في الإبلاغ بدقة عن الدخل قد يؤدي إلى تراكم الفوائد وغرامات.
تفرض لسنة الضرائب ٢٠٢٥، الموعد النهائي القياسي لتقديم الملفات إلى IRS في ١٥ أبريل ٢٠٢٦، إلا إذا تزامن مع عطلة نهاية الأسبوع أو إجازة رسمية. يمكن للممولين طلب تمديد حتى ١٥ أكتوبر ٢٠٢٦، ولكن هذا التمديد يتعلق بالتقديم فقط وليس الدفع.
المستثمرون يسلطون الضوء على التحديات في تقديم ضرائب العملات الرقمية وسط كثافة المعاملات
رغم أن الإرشادات الضريبية واضحة جداً، إلا أن التنفيذ لا يزال معقداً. يعاني المستثمرون ذوو أحجام المعاملات العالية من تحديات كبيرة في توحيد النشاط عبر البورصات المركزية، البورصات اللامركزية، الجسور، مجمعات السيولة، منصات المشتقات، وعدة محافظ.
تؤثر الأخطاء في تصنيف المعاملات أو حساب التكلفة بشكل كبير على الأرباح والخسائر المعلنة.
Sponsored Sponsoredكتب أحد خدمات ضرائب العملات الرقمية أن الأمر المقلق هو أن عبء الإثبات يقع على دافع الضرائب لدحض موقفهم إذا لم تحتفظ بسجلات دقيقة، قد تتعرض لمشكلات كبيرة.
تظهر هذه التحديات بشكل واضح بين المتداولين العاليي التردد. في حالة تمت مشاركتها، أفاد مستثمر معروف باسم "Crypto Safe" بتنفيذ أكثر من ١٧٬٠٠٠ معاملة عبر عدة سلاسل بلوكتشين في عام ٢٠٢٥.
أشار المستخدم إلى أن برامج الضرائب الحالية يمكن أن تجمع سجلات المعاملات ولكنها تعجز عن حساب الضرائب بدقة دون مراجعة يدوية مكثفة.
أوضح المنشور قائلاً أن هذا العام سيكتفي بدفع الضرائب فقط على السحوبات في البنك، إذ أنه من المستحيل بالنسبة له حساب الأرباح الرأسمالية لكل صفقة بشكل فردي. المنشور
ذكر المستخدم أن هذا النهج قد يؤدي إلى دفع أكثر من الالتزام الضريبي الفعلي بمقدار تقديري يتراوح بين 15 000$ و30 000$، مما جذب انتباه مستثمرين آخرين.
Sponsoredقال مراقب سوق آخر أنه دفع أكثر من المطلوب كل عام منذ 2012. أضاف
شارك المستثمر المجهول "سنوبير" أن تقديم الإقرارات الضريبية للعملات الرقمية، خاصة مع حجم تداولات مرتفع، يتطلب أدوات ضرائب متقدمة، وإلماماً باستكشاف بيانات البلوكشين، واستيراد البيانات يدوياً. ومع هذه الأدوات، يبقى الإجراء معقداً.
يُوضح هذا المثال أن الامتثال الصحيح يتطلب بشكل متزايد خبرة فنية تتجاوز الممارسات المحاسبية القياسية.
يدخل الإبلاغ الضريبي العالمي للعملات الرقمية مرحلة جديدة
شهد عام 2026 تحولاً كبيراً في تنظيم الضرائب على العملات الرقمية عالمياً عبر العديد من الولايات القضائية. اعتباراً من 1 يناير 2026، طبقت 48 ولاية قضائية إطار CARF.
يتطلب هذا الإطار من مقدمي الخدمات المعنيين جمع بيانات موسعة عن العملاء، والتحقق من إقامة المستخدمين الضريبية، وتقديم تقارير سنوية تفصيلية بموجودات الحسابات وأنشطة المعاملات إلى السلطات الضريبية المحلية.
Sponsored Sponsoredسيتم بعد ذلك تبادل هذه البيانات عبر الحدود بموجب اتفاقيات تبادل المعلومات الدولية الحالية. بينما من المقرر بدء التبادلات الدولية التلقائية الأولى لهذه المعلومات في 1 يناير 2026، فإن هذا التاريخ يُعد تاريخ السريان للولايات القضائية لتطبيق الأطر القانونية اللازمة وأنظمة التقارير.
تشمل هذه المبادرة المملكة المتحدة، ألمانيا، فرنسا، اليابان، كوريا الجنوبية، البرازيل، و العديد من دول الاتحاد الأوروبي. من المقرر انضمام الولايات المتحدة، كندا، أستراليا، وسنغافورة لاحقًا.
أجمالاً، التزمت 75 ولاية قضائية بإطار CARF. ومع ذلك، أثارت هذه الخطوة انتقادات كبيرة من المجتمع.
أكد براين روز، مؤسس ومقدم "لندن ريال"، أن جمع بيانات ضرائب العملات الرقمية قد بدأ بالفعل في 48 دولة قبيل تنفيذ CARF في 2027. تخيل دفع ضرائب على العملات الرقمية التي لا تطبعها الحكومة أصلاً. هذه سلبية من سلبيات التنظيم رغم كل الأشياء المذهلة التي جلبها، فالخصوصية في العملات الرقمية لم تعد كما كانت. قال
أكدت هذه التطورات وجود فجوة متزايدة بين توقعات الجهات التنظيمية والقدرة العملية للمستثمرين على الامتثال. بينما تقوم الحكومات ببناء بنية تحتية للإبلاغ، يواصل العديد من المستثمرين الاعتماد على أدوات تكافح للتعامل مع النشاط الكثيف والمتعدد السلاسل.
تلزم سياسات الضرائب الأكثر صرامة عالميًا مستخدمي العملات الرقمية عاليي التردد بتطوير أساليب امتثال متقدمة، أو مواجهة مخاطر تقديم بيانات غير دقيقة، وتكاليف ضرائب أعلى، ونزاعات محتملة مع السلطات الضريبية.
